El Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria de Venezuela (SENIAT) comenzó a recategorizar como sujetos pasivos especiales a personas con altos movimientos bancarios tras la entrada en vigencia, el 1 de noviembre de 2026, de la Providencia Administrativa SNAT/2026/00099.

La medida, contenida en la Gaceta Oficial N.º 43.485 del 22 de octubre, establece los parámetros para determinar cuándo una persona o empresa entra en esta categoría. Este estatus implica un incremento en los controles, declaraciones y exigencias de cumplimiento tributario.

Publicidad

Dicha providencia no crea un impuesto exclusivo para las criptomonedas ni prohíbe las transacciones P2P. Sin embargo, el especialista en comercio P2P Daniel Andrés Peláez explicó que a las personas «con movimientos bancarios por encima al equivalente de 50.000 euros [mensuales] les están empezando a cambiar el estatus de ‘sujeto pasivo especial’ en el portal del SENIAT».

Si un usuario alcanza dicho monto acumulado en la sumatoria de sus cuentas bancarias, el organismo tributario deduce un uso comercial de las mismas. Esto afecta a los operadores del mercado P2P que mueven bolívares en el sistema bancario local para comprar y vender USDT u otros activos.

Bajo esta designación, los contribuyentes deberán «realizar un anticipo del 1% de ingresos brutos en una temporalidad de cada 15 días a pesar que tus ingresos estén exentos», según indicó Peláez sobre el impacto financiero de la reclasificación.

El especialista aclaró que «el SENIAT está en el deber de enviar una notificación formal que indique el nuevo estatus» y suministrar material informativo. Además, señaló que esto «forma parte de las reglas vigentes», aunque resultaba desconocido para quienes figuraban como contribuyentes ordinarios.

Publicidad

Rollercoin - Gana dinero mientras te diviertes

RollerCoin es un divertido juego en el que puedes ganar dinero mientras simulas minar criptomonedas. Más de 500 mil usuarios ya forman parte del juego que es tendencia. ¡Únete y empieza a ganar!

La relevancia de este segmento de usuarios radica en la magnitud del mercado P2P en la economía nacional. El economista y director de la firma consultora Ecoanalítica, Alejandro Grisanti, afirmó que el comercio de divisas en Venezuela depende en gran medida de los exchanges. De acuerdo con sus proyecciones, «en Venezuela, entre el 40% y el 46% de todas las operaciones cambiarias pasa por Binance», como reportó CriptoNoticias.

A partir de esta dinámica cambiaria, el mercado P2P en Binance procesó 5.949 millones de dólares en Venezuela entre el 11 de junio y el 20 de octubre de 2026, según datos de la propia firma consultora.

Este volumen operado en el segmento P2P cobró dimensiones relevantes al ser comparado con la banca local, pues equivale al 83% de las divisas inyectadas por el Banco Central de Venezuela (BCV) en el sistema financiero, de acuerdo con la mencionada firma analítica.

Frente a esta escala transaccional, la verificación fiscal del SENIAT se basa en un mecanismo de intercambio de datos con la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (SUDEBAN), diseñado para cotejar automáticamente las entradas de dinero en los bancos con las declaraciones de impuestos.

Publicidad

El presidente del SENIAT, Román Maniglia, afirmó que «el trabajo conjunto de interconexión e intercambio de datos entre los entes claves ha permitido desarrollar un sistema de información que da una valoración más precisa de los diferentes actores del ecosistema comercial».

Maniglia acotó que «se incorporan a los contribuyentes especiales aquellos a quienes pudimos verificar que cumplen suficientemente los criterios establecidos y por lo tanto han sido recategorizados».

La fiscalización y el cruce de datos han generado diversas reacciones entre los comerciantes del sector en la red social X. El usuario Nelson Iván sostuvo que «el SENIAT se está asociando a la banca» para monitorear las cuentas. Según explicó, «los que hacen P2P para no recibir bloqueos mantienen actualizados sus registros en los bancos, con comprobantes de que hacen P2P», lo que facilita la identificación de quienes manejan altos volúmenes.

Por su parte, Víctor Rodríguez, quien se identifica como comerciante P2P en Venezuela, expuso que los usuarios dedicados al arbitraje mueven elevados montos en moneda extranjera y bitcoin para operar en el mercado local. Al referirse al perfil de estos comerciantes, Rodríguez puntualizó que «son usuarios quienes mueven grandes volúmenes en dólares, el más pequeño 0,5 bitcoin (BTC) mensual».

Publicidad

Nueva categoría fiscal en Venezuela podría apuntar al trading P2P de USDT